TJMG 08/04/2015 -Fc. 20 -Caderno 2 - Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas -Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
20 – quarta-feira, 08 de Abril de 2015
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas Minas Gerais - Caderno 2
ELETROSOM S/A
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013
(Em milhares)
CNPJ: 22.164.990/0001-36
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas - Em cumprimento às disposições legais e estatutárias, submetemos à apreciação de V.S. as Demonstrações Financeiras,
relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2014, acompanhadas do parecer dos auditores independentes.
as
Monte Carmelo (MG), 26 de março de 2015
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013
(Em milhares)
A T I V O
Nota
Explicativa
ATIVO CIRCULANTE
Caixa e Equivalentes de Caixa ..................................................................
Aplicações Financeiras ..............................................................................
Títulos e Valores Mobiliários .....................................................................
Contas à Receber ........................................................................................
Estoques .......................................................................................................
Impostos a Recuperar ................................................................................
Impostos Diferidos .....................................................................................
Adiantamentos a Fornecedores .................................................................
Outros Créditos ...........................................................................................
Despesas Antecipadas ...............................................................................
Total do Circulante ....................................................................................
Controladora
2014
2013
Consolidado
2014
2013
5
6
6
7
8
9
19
10
11
9.243
27.319
101
209.769
94.007
66.552
7.391
19.641
49.619
1.344
484.986
17.991
33.398
106
188.134
89.971
56.874
7.391
9.876
39.172
356
443.269
9.270
27.319
101
216.480
94.007
66.592
7.391
19.641
49.619
1.344
491.764
18.018
33.398
106
189.154
89.971
56.874
7.391
9.876
39.172
356
444.316
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Realizável a Longo Prazo
Contas à Receber .....................................................................................
Impostos à Recuperar .............................................................................
Depósitos Judiciais ..................................................................................
Despesas Antecipadas ............................................................................
7
9
Investimento ...............................................................................................
Imobilizado ..................................................................................................
Intangível .....................................................................................................
12
13
13
75.615
56.757
3.315
3.535
139.222
73
83.907
2.128
86.108
225.330
710.316
78.293
56.757
2.697
137.747
70
84.376
2.128
86.574
224.321
667.590
75.615
56.757
3.315
3.535
139.222
47
83.907
2.128
86.082
225.304
717.068
78.293
56.757
2.697
137.747
43
84.376
2.128
86.547
224.294
668.610
Total do não Circulante ............................................................................
TOTAL DO ATIVO ......................................................................................
P A S S I V O
Nota
Explicativa
PASSIVO CIRCULANTE
Empréstimos e Financiamentos ................................................................
Debêntures ..................................................................................................
Fornecedores ..............................................................................................
Obrigações Sociais .....................................................................................
Obrigações Tributárias ..............................................................................
Provisão para I.R. e C. Social ....................................................................
Dividendos a Pagar ....................................................................................
Outras Contas a Pagar ................................................................................
Total do Circulante .......................................................................................
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Exigível a Longo Prazo
Empréstimos e Financiamentos .............................................................
Debêntures ...............................................................................................
Provisão para Contingências ..................................................................
Obrigações Tributárias ...........................................................................
Impostos Diferidos ..................................................................................
Partes Relacionadas ................................................................................
Total do Não Circulante ..............................................................................
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social ..............................................................................................
Reservas de Reavaliação ...........................................................................
Reservas de Lucros ....................................................................................
Ajuste da Avaliação Patrimonial ..............................................................
Patrimônio Líquido Atribuível aos Controladores ...............................
Participação não Controladores ................................................................
Total do Patrimônio Líquido .....................................................................
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO ...............................
Controladora
2014
2013
Consolidado
2014
2013
14
14
15
16
17
17
67.169
8.922
192.575
35.346
21.853
10.454
3.987
340.306
117.766
2.750
158.566
23.137
23.885
10.969
4.108
341.181
67.169
8.922
192.575
35.346
29.133
24.263
10.454
3.987
371.849
117.766
2.750
158.566
23.137
30.304
19.585
10.969
4.108
367.185
14
14
18
17
19
20
176.103
23.791
4.064
16.760
9.037
35.237
264.992
138.570
30.250
4.064
13.286
9.544
33.493
229.207
176.103
23.791
4.064
16.760
9.037
1.843
231.598
138.570
30.250
4.064
13.286
9.544
363
196.077
22
8.000
8.835
78.437
9.746
105.018
105.018
710.316
8.000
9.348
69.636
10.218
97.202
97.202
667.590
8.000
8.835
78.437
9.746
105.018
8.603
113.621
717.068
8.000
9.348
69.636
10.218
97.202
8.146
105.348
668.610
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LIQUIDO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013
(Em Milhares)
ATRIBUÍVEL AOS CONTROLADORES
Reserva de Lucros
aldos em 31 de
Dezembro de 2.012 .....................
Lucro do Exercício ...................
Dividendos Distribuidos ...........
Realizacão da Reserva
de Reavaliação .........................
Tributos sobre Reserva
de Reavaliação .........................
Realizacão do Ajuste de
Avaliação Patrimonial .............
Tributos Sobre Ajuste de
Avaliação Patrimonial .............
Participação não controladores
Destinações:
Dividendos ..............................
Reserva Legal ........................
Retenção de Lucros ...............
Saldos em 31 de
Dezembro de 2.013 .....................
Lucro do Exercício ...................
Dividendos Distribuidos ...........
Realizacão da Reserva
de Reavaliação .........................
Tributos sobre Reserva
de Reavaliação .........................
Realizacão do Ajuste de
Avaliação Patrimonial .............
Tributos Sobre Ajuste de
Avaliação Patrimonial .............
Participação não controladores
Destinações:
Dividendos ..............................
Reserva Legal ........................
Retenção de Lucros ...............
Saldos em 31 de
Dezembro de 2.014 .....................
Capital
Social
Reserva
de Reavaliação
IncenAjustes de
Lucros
Reserva tivos Lucros a Avaliação
(Prejuízos)
Legal Fiscais Realizar Patrimonial Acumulados
8.000
-
9.861
-
-
(781)
-
-
269
-
-
-
-
2.562 30.351
-
Total
- 87.004
29.378 29.377
(12.202) (12.202)
Participação
não
controladores TOTAL
25.540
-
10.689
-
-
-
-
781
-
-
-
-
-
-
(269)
-
-
-
-
-
-
(715)
715
-
-
-
-
-
-
-
243
-
(243)
-
-
507
507
-
-
1.469
-
-
9.714
-
8.000
9.349
4.031 30.351
35.254
10.217
-
97.202
8.146 105.348
-
-
-
-
(3.633)
-
15.015
-
15.015
(3.633)
- 15.014
- (3.632)
-
(778)
-
-
-
-
778
-
-
-
-
264
-
-
-
-
(264)
-
-
-
-
-
-
-
-
(714)
714
-
-
-
-
-
-
-
-
243
-
(243)
-
-
457
457
-
-
751
-
-
11.683
-
(3.566) (3.566)
(751)
(11.683)
-
-
-
8.000
8.835
4.782 30.351
43.304
9.746
- 105.018
(6.977) (6.977)
(1.469)
(9.714)
-
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
7.639 94.643
- 29.377
- (12.202)
- (6.977)
-
8.603 113.621
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA ..................................................
Custo de Mercadorias e Serviços Vendidos ...............................................
LUCRO BRUTO .........................................................................................
(DESPESAS) RECEITAS OPERACIONAIS
Despesas Administrativas e Gerais .........................................................
Despesas com Vendas ...............................................................................
Despesas com Depreciação .....................................................................
Equivalência Patrimonial .........................................................................
Outras Despesas e Receitas Operacionais - líquidas .............................
LUCRO OPERACIONAL ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO
Despesas Financeiras ................................................................................
Receitas Financeiras ..................................................................................
Nota
Explicativa
23
24
25
26
27
Controladora
2014
2013
874.439
730.467
(632.309)
(524.494)
242.130
205.973
Consolidado
2014
2013
924.003
791.588
(632.309) (524.494)
291.694
267.094
(182.855)
(48.096)
(7.639)
45.150
20.743
(172.697)
69.433
(65.550)
10.625
(54.925)
(188.937)
(48.096)
(7.639)
20.743
(223.929)
67.765
(66.438)
20.355
(46.083)
(152.531)
(42.140)
(7.100)
50.141
16.580
(135.050)
70.923
(55.900)
13.848
(42.052)
LUCRO OPERACIONAL ANTES DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
E IMPOSTO DE RENDA ...........................................................................
14.508
28.871
21.682
Contribuição Social e Imposto de Renda - Corrente ..............................
(6.720)
Contribuição Social e Imposto de Renda - Diferidos .............................
507
507
507
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO ......................................................
15.015
29.378
15.469
Atribuível aos controladores .....................................................................
15.015
Particitação dos Minoritários ....................................................................
454
Lucro básico/diluído por ação (R$) ............................................................
1,88
3,67
1,88
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013
(Em milhares)
Controladora
2014
2013
LUCRO DO EXERCÍCIO ..........................................................................
15.015
29.378
Outros Componentes do Resultado Abrangente ........................................
TOTAL DO RESULTADO ABRANGENTE DO EXERCÍCIO ............
15.015
29.378
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
(159.727)
(42.140)
(7.100)
16.581
(192.386)
74.708
(56.738)
18.371
(38.367)
36.341
(6.963)
507
29.885
29.378
506
3,67
Consolidado
2014
2013
15.469
15.469
29.885
29.885
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013
(Em Milhares)
Controladora
Consolidado
2014
2013
2014
2013
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Lucro Líquido do Exercício .......................................................................................
15.015
29.378
15.015
29.378
Ajustes para reconciliar o lucro líquido do exercício com o caixa
gerado pelas atividades operacionais
Depreciações e Amortizações ...............................................................................
7.639
7.100
7.639
7.100
Custo Residual dos Bens do Ativo Imobilizado Baixado ......................................
279
86
279
86
Resultado da Equivalencia Patrimonial ................................................................
45.150
50.141
(Aumento) Redução nos Ativos Operacionais
Aplicações Financeiras ...........................................................................................
6.084
18.505
6.084
18.505
Contas a Receber de Clientes .................................................................................
(18.957)
(50.031)
(24.650)
(48.630)
Estoques ....................................................................................................................
(4.036)
20.461
(4.036)
20.461
Impostos a Recuperar .............................................................................................
(9.678)
(52.603)
(9.718)
(52.603)
Adiantamentos Diversos .........................................................................................
(9.765)
1.535
(9.765)
1.535
Despesas Antecipadas ............................................................................................
(4.523)
(281)
(4.523)
(281)
Depósitos Judiciais ...................................................................................................
(617)
(635)
(617)
(635)
Outros Bens e Direitos ............................................................................................
(10.447)
30.815
(10.447)
30.815
Aumento (Redução) nos Passivos Operacionais
Fornecedores ...........................................................................................................
34.009
21.989
34.009
21.989
Obrigações com Pessoal e Sociais ........................................................................
12.209
8.673
12.209
8.673
Obrigações Tributárias ...........................................................................................
1.141
3.262
6.981
6.272
Partes Relacionadas ................................................................................................
1.744
663
1.480
(4.254)
Impostos Diferidos ..................................................................................................
(507)
(507)
(507)
(507)
Provisão para Contingências ..................................................................................
Dividendos a Pagar .................................................................................................
(515)
4.836
(515)
4.836
Outras Contas a Pagar ............................................................................................
(123)
966
(123)
966
Caixa Gerado pelas Atividades Operacionais .......................................................
64.402
94.353
18.795
43.706
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
Equivalência Patrimonial ..........................................................................................
(45.150)
(50.141)
Aumento nos Investimentos ......................................................................................
(3)
(6)
(3)
(6)
Aquisição de Bens do Imobilizado e Intagível .........................................................
(7.449)
(10.863)
(7.449)
(10.863)
Participação de não Controladores ...........................................................................
457
516
Caixa Gerado pelas Atividades de Investimentos .................................................
(52.602)
(61.010)
(6.995)
(10.353)
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS
Dividendos a Pagar ....................................................................................................
(3.566)
(6.977)
(3.566)
(6.977)
Dividendos Distribuídos .............................................................................................
(3.632)
(12.202)
(3.632)
(12.202)
Empréstimos de Terceiros .........................................................................................
(13.350)
(4.273)
(13.350)
(4.273)
Caixa Gerado pelas Atividades de Financiamentos .............................................
(20.548)
(23.452)
(20.548)
(23.452)
AUMENTO (REDUÇÃO) DO SALDO DE CAIXA E
EQUIVALENTES DE CAIXA .................................................................................
(8.748)
9.891
(8.748)
9.891
Caixa e Equivalestes de Caixa - No Início dos Exercícios .....................................
17.991
8.100
18.018
8.117
Caixa e Equivalentes de Caixa - No Final dos Exercícios ......................................
9.243
17.991
9.270
18.008
AUMENTO (REDUÇÃO) DO SALDO DE CAIXA E
EQUIVALENTES DE CAIXA .................................................................................
(8.748)
9.891
(8.748)
9.891
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013
(Em Milhares)
Controladora
2014
2013
Receitas ......................................................................................................................
1.038.374
887.366
Vendas de Mercadorias e Serviços ........................................................................
1.024.757
868.698
Provisão para créditos de liquidação duvidosa ....................................................
(3.800)
2.765
Outras receitas .........................................................................................................
17.418
15.903
Insumos Adquiridos de Terceiros ............................................................................
(740.471)
(623.765)
Custos de Mercadorias e Serviços Vendidos .........................................................
(631.309)
(524.494)
Materiais, Energia, Serviços de Terceiros e Outros .............................................
(110.859)
(101.674)
Outros Receitas (Despesas) operacionais líquidas ...............................................
2.697
2.403
Valor Adicionado Bruto ...........................................................................................
297.903
263.601
Retenções ...................................................................................................................
(7.639)
(7.100)
Depreciação e Amortização ..................................................................................
(7.639)
(7.100)
Valor Adicionado Líquido Produzido .......................................................................
290.264
256.501
Valor Adicionado Recebido em Transferência ......................................................
55.775
63.989
Resultado de Equivalência Patrimonial ................................................................
45.150
50.141
Receitas Financeiras ...............................................................................................
10.625
13.848
Participação não controladores .............................................................................
Valor Adicionado Total a Distribuir ........................................................................
346.039
320.490
Distribuição do valor Adicionado ............................................................................
346.039
320.490
Pessoal ......................................................................................................................
82.891
70.564
Impostos, Taxas e Contribuições ..........................................................................
182.583
164.648
Federais .................................................................................................................
106.271
99.590
Estaduais ................................................................................................................
75.292
64.228
Municipais .............................................................................................................
1.020
830
Remuneração de Capitais de Terceiros .................................................................
65.550
55.900
Juros ..........................................................................................................................
65.550
55.900
Remuneração de Capitais Próprios ........................................................................
15.015
29.378
Lucros Retidos .........................................................................................................
15.015
29.378
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
Consolidado
2014
2013
1.090.975
1.077.358
(3.800)
17.417
(742.069)
(632.309)
(112.457)
2.697
348.906
(7.639)
(7.639)
341.267
19.898
20.355
(457)
361.165
361.165
87.374
192.338
115.264
75.292
1.782
66.438
66.438
15.015
15.015
951.792
933.124
2.765
15.903
(625.761)
(524.494)
(103.670)
2.403
326.031
(7.100)
(7.100)
318.931
17.865
18.371
(506)
336.796
336.796
75.764
174.916
108.904
64.228
1.784
56.738
56.738
29.378
29.378
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013 - (Em Milhares)
1. CONTEXTO OPERACIONAL
sócio ostensivo, bem como a elaboração da estratégia e gestão de
controladas nas demonstrações separadas, elas também estão em
despesas, ganhos e perdas não realizadas e lucros resultantes de
Atividades operacionais - A Eletrosom S/A, constituída em 11 de
vendas do mesmo. Rede Eletrosom Cobranças - serviços de
conformidade com as normas internacionais de relatório financeiro
operações entre empresas do grupo são integralmente
julho de 1986 como Rede Eletrosom Ltda e transformada em
consultoria, negociação, apoio administrativo e gestão dos recebíveis
(International Financial Reporting Standards (IFRS), emitidas pelo
eliminados.As demonstrações contábeis consolidadas estão
sociedade anônima em 02 de janeiro de 2010 aprovada em
do sócio ostensivo, bem como a elaboração da estratégia e gestão de
International Accounting Standards Board (IASB). As demonstrações
apresentadas em reais. A Companhia possui investimentos nas
Assembléia Geral Extraordinária de 01 de julho de 2010, tem sua
vendas do mesmo.
individuais são divulgadas em conjunto com as demonstrações
seguintes empresas controladas, as quais foram incluídas nas
sede na Cidade de Monte Carmelo, Estado de Minas Gerais, à Rua
2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
contábeis consolidadas. Base de elaboração - As demonstrações
demonstrações financeiras consolidadas:
Tito Fulgêncio, 255. Tem como atividades operacionais o comércio
Declaração de conformidade - As demonstrações contábeis foram
contábeis consolidadas foram elaboradas com base no custo histórico,
Participação %
atacadista e varejista de máquinas, móveis e aparelhos de uso
preparadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil
conforme descrito nas políticas contábeis, nota explicativa nº 4 a
31/12/2014 31/12/2013
doméstico, equipamentos eletro–eletrônicos, produtos para
incluindo os pronunciamentos emitidos pelo Comitê de Pro
seguir, e estão apresentadas em reais. Os itens incluídos nas
SCP – Rede Eletrosom Recebíveis .....
99
99
informática, artigos para presentes como brinquedos e utilidades
nunciamentos Contábeis (CPCs), com observância às disposições
demonstrações contábeis de cada uma das controladas da Companhia
SCP – Rede Eletrosom Seguros ...........
99
99
domésticas. Empresas controladas - A Companhia é controladora
contidas na Comissão de Valores Mobiliários (CVM). As
foram mensurados adotando-se a moeda do ambiente econômico
SCP – Rede Eletrosom Cobranças ......
99
99
e sócia ostensiva de Sociedades em Conta de Participação – SCP,
demonstrações contábeis individuais e consolidadas atendem também
principal em que a controlada atua (“moeda funcional”). As
4. PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTÁBEIS
denominadas de Rede Eletrosom Recebíveis, Rede Eletrosom
as normas internacionais de relatório financeiro (International
demonstrações contábeis consolidadas estão apresentadas em Real,
4.1. Moeda funcional e de apresentação - Os itens incluídos nas
Seguros e Rede Eletrosom Cobranças, que têm como objetivos:
Financial Reporting Standards (IFRS), emitidas pelo International
que é a moeda funcional e moeda de apresentação da Companhia e
demonstrações contábeis da Companhia e controladas incluídas
Rede Eletrosom Recebíveis - serviços de consultoria, negociação,
Accounting Standards Board (IASB). Pelo fato de que as práticas
de suas controladas.
nas demonstrações contábeis consolidadas são mensurados
apoio administrativo e gestão dos recebíveis do sócio ostensivo,
contábeis adotadas no Brasil aplicadas nas demonstrações contábeis
3. BASE DE CONSOLIDAÇÃO
usando a moeda do principal ambiente econômico no qual as
bem como a elaboração da estratégia e gestão de vendas do mesmo
individuais, a partir de 2014, não diferem do IFRS aplicável às
As demonstrações contábeis das controladas são elaboradas na
empresas atuam (“moeda funcional”). As demonstrações
e Rede Eletrosom Seguros - serviços de consultoria, apoio
demonstrações contábeis separadas, uma vez que ele passou a
mesma data base da controladora, adotando-se políticas contábeis
contábeis individuais e consolidadas são apresentadas em reais.
administrativo e gestão dos contratos de seguros firmados pelo seu
permitir a aplicação do método de equivalência patrimonial em
consistentes. Todos os saldos entre empresas do grupo, receitas e
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