Minas Gerais - Caderno 2
continuação
CONCESSIONÁRIA DO AEROPORTO INTERNACIONAL DE CONFINS S.A.
10. Ativo Imobilizado: Movimentação do custo
2016
2015
Saldo inicial Adições Baixas Transferências (a) ���������� Saldo inicial Adições Transferências (a) ����������
��������������������
1.004
(5)
757
1.756
405
599
1.004
������������������������
3.590
2.512
6.102
868
2.722
3.590
Veículos
1.255
13.358
14.613
301
954
1.255
Imobilizações em andamento
15.653 16.438
(19.012)
13.079
1.952 41.538
(27.837)
15.653
21.502 16.438
(5)
(2.385)
35.550
3.526 41.538
(23.562)
21.502
Movimentação da depreciação
Taxa média anual de
2016
2015
depreciação %
Saldo inicial Adições Baixas ���������� Saldo inicial Adições ����������
�������������������
10
(81)
(156)
1
(236)
(20)
(61)
(81)
�����������������������
13
(944)
(714)
(1.658)
(21)
(923)
(944)
Veículos
22
(187) (2.189)
(2.376)
(19)
(168)
(187)
(1.212) (3.059)
1
(4.270)
(60) (1.152)
(1.212)
�����������������������������������������������������������
11. Ativos Intangíveis: Movimentação do custo
2015
2016
Saldo
TransfeSaldo
inicial Adições rências (a)
����
Direitos de exploração da
infraestrutura concedida
153.576 555.516
3 709.095
Direitos de uso de sistemas
informatizados
24.045
2.382
26.427
Direito da concessão
1.060.271
- 1.060.271
1.237.892 555.516
2.385 1.795.793
quarta-feira, 22 de Março de 2017 – 21
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas
2014
2015
Saldo
Transfeinicial Adições rências (a) Outros ����������
Direitos de exploração da
infraestrutura concedida
6.941 146.634
1
- 153.576
Direitos de uso de
sistemas informatizados
484
23.561
24.045
Direito da concessão
1.069.119
- (8.848) 1.060.271
1.076.544 146.634
23.562 (8.848) 1.237.892
Foram acrescidos aos ativos intangíveis, custos de empréstimos no
montante de R$ 7.031 em 2016. A taxa média de capitalização em 2016
��������������������������������������������������������������������������������������Movimentação da amortização:
Taxa média anual de
2016
2015
amortização %
Saldo inicial Adições ���������� Saldo inicial Adições ����������
Direitos de exploração da infraestrutura concedida
(b)
(60)
(347)
(407)
(60)
(60)
Direitos de uso de sistemas informatizados
20
(601) (5.090)
(5.691)
(8)
(593)
(601)
Direito da concessão
(b)
(18.834) (14.991) (33.825)
(5.233) (13.601)
(18.834)
(19.495) (20.428) (39.923)
(5.241) (14.254)
(19.495)
�����������������������������������������������������������
(b) Amortização pela curva do benefício econômico.
12. Financiamentos:
Taxa efetiva do custo Custos de tran- Saldos dos custos a Vencimento
apropriar 2016
����
�����������������������
Taxas contratuais de transação (% a.a) sação incorridos
2016
Em moeda nacional
1. ���������������������������
����������������
5,9475% (a)
3.331
1.896 Julho de 2017 158.281 (b)
1. ���������������������������
����������������
6,4272% (a)
1.307
1.307 Julho de 2017 78.884 (b)
1. ���������������������������
����������������
5,1338% (a)
1.110
630 Julho de 2017 52.681 (b)
Subtotal em moeda nacional
3.833
289.846
Total geral
289.846
Circulante
�����������������������������
����������������������������������
293.679
Custos de transação
(3.833)
289.846
b. Contribuição variável:
2016
2015
Circulante
10.651
10.956
Refere-se ao montante a ser pago ao Poder Concedente a título de contribuição variável de outorga, resultante da aplicação de alíquota de 5%
sobre a receita bruta da Concessionária. A contribuição variável é paga
anualmente. c. Compromissos relativos à concessão A Concessionária
assumiu compromissos em seu contrato de concessão que contemplam investimentos (melhorias e manutenções) a serem realizados durante o prazo
da concessão, no montante de R$ 1.025.437 em 2016 e R$ 1.453.127 em
���������������������������������������������������������������������
a ANAC) em 31 de dezembro de 2015. Os valores referem-se à melhor
estimativa dos investimentos obrigatórios a serem realizados pela Concessionária, sem considerar gatilhos para investimentos. Os valores estão
atualizados pelo IPCA até a data do reajuste da tarifa.
16. Patrimônio líquido: a. Capital social: ��� ��� ��� ������ ��� ������ ����
���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������nhia, no valor de R$ 110.000, com integralização de R$ 85.000, passando
o capital social da Companhia de R$ 526.940 para R$ 611.940, totalmente
integralizado em moeda corrente nacional, conforme abaixo:
2016
2015
Participação Quantidade de ações Quantidade de ações
acionária
(em unidades)
(em unidades)
SPAC
51,0%
312.089.400
268.739.400
��������
49,0%
299.850.600
258.200.600
611.940.000
526.940.000
b. Resultado por ação: A Companhia não possui instrumentos que, potencialmente, poderiam diluir os resultados por ação. Segue abaixo o cálculo
do lucro por ação básico e diluído:
2016
2015
Numerador
Prejuízo do exercício
(139.272) (160.636)
Denominador
��������������������������������������
545.055 526.940
�������������������������������������������������� (0,25552) (0,30485)
17. Receitas:
2016
2015
Receitas tarifárias (a)
132.299 140.510
Receitas não tarifárias (b)
81.209 80.126
Receitas de construção
560.908 122.907
�������������������������������������
Ativos
���������������������
Contas a receber
Contas a receber - partes relacionadas
Passivos
���������������������������������������������
Fornecedores e outras contas a pagar
Contas a pagar - partes relacionadas
Obrigações com o Poder Concedente
2016
2015
Receita bruta
774.416 343.543
Impostos sobre as receitas
(27.151) (19.855)
Receitas canceladas
(459) (1.786)
Deduções das receitas brutas
(27.610) (21.641)
Receita líquida
746.806 321.902
(a) Receitas decorrentes de tarifas de embarque, tarifas de conexão, pouso,
permanência, armazenagem e capatazia; (b) Receitas decorrentes de estacionamento, locação de espaço físico, direito de acesso ao terminal e outros
serviços de apoio.
18. ��������������������
2016
2015
�������������������
������������������������������������������������ (12.197)
�������������������������������������������
e debêntures
(1.615)
Variação monetária sobre obrigações com o
Poder Concedente
(144.712) (199.681)
Capitalização de custo dos empréstimos
7.031
Reversão do ajuste a valor presente - Outorga
Fixa
(44.742) (45.255)
���������������������������������������������
(9.103)
(8.004)
(205.338) (252.940)
�������������������
(a)
��������������������������������������
10.539
25.895
��������������������������
8.301
1.318
18.840
27.213
�������������������
(186.498) (225.727)
������������������������������������������������������������������������
no montante de R$ 911.
19. ������������� ������������ A Companhia mantém operações com instru������������������������������������������������������������������������������
estratégias operacionais e controles internos visando assegurar liquidez, rentabilidade e segurança. A política de controle consiste em acompanhamento permanente das condições contratadas versus condições vigentes no mercado. Não são
efetuados aplicações de caráter especulativo em derivativos ou quaisquer outros
����������������������������������������������������������������������������
exóticos. Os resultados obtidos com estas operações estão condizentes com as
���������� �� ������������ ��������� ����� �������������� ��� ����������� ������ ���
����������������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������
2016
2015
Valor justo
������������������
���������������através do
mensurado ao Valor justo atraro mensurado ao
resultado Recebíveis custo amortizado vés do resultado Recebíveis custo amortizado
83.101
-
23.778
17
-
75.650
-
25.101
-
-
83.101
23.795
(289.846)
(58.114)
(4.788)
(1.489.036)
(1.841.784)
75.650
25.101
(34.250)
(18.328)
(1.299.884)
(1.352.462)
(a) O custo efetivo destas transações refere-se aos custos incorridos na
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����� ���������� ���� ���� ����������� ��� �������� ������ ������������ ������ �������������������������������������������������������������������������
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à taxa média ponderada. Garantias: ������������������������������������
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do quadro onde as operações estão detalhadas. As condições, garantias e
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no montante de R$ 405.000, com vencimento em 15 de julho de 2017.
�� ��������� ������ ����� ��������� ���� ����������� ��� ����������� �� ����� ��
������ ������ ��� ������ ��� ��� ��������� ����������� ���� ��������� ������������
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de janeiro de 2016, no valor de R$ 50.000, sendo R$ 37.500 do subcrédito
A e R$ 12.500 do subcrédito C. A segunda liberação ocorreu em 19 de
abril de 2016, no valor de R$ 30.004, sendo R$ 22.503 do subcrédito A
e R$ 7.501 do subcrédito C. A terceira liberação ocorreu em 12 de agosto
de 2016, no valor de R$ 80.000, sendo R$ 60.000 do subcrédito A e R$
20.000 do subcrédito C. A quarta liberação ocorreu em 26 de setembro de
2016, no valor de R$ 47.998, sendo R$ 35.998 do subcrédito A e R$ 12.000
do subcrédito C. A quinta liberação ocorreu em 22 de dezembro de 2016,
no valor de R$ 80.000, referente ao subcrédito B. A CCR, garantidora do
subcrédito A, obriga-se a manter, durante a vigência do contrato de emprés�������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������
consolidadas auditadas. Na hipótese de não atingimento do covenant, a BH
Airport deverá constituir, no prazo de 60 dias, contado da data da comu���������������������������������������������������������������������������
correspondente a, no mínimo, 130% do valor do subcrédito A ou da dívida
dele decorrente, salvo se naquele prazo estiverem restabelecidos os níveis
acima referidos, sob pena de vencimento antecipado. O resgate antecipado
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13. Provisão para riscos cíveis, trabalhistas e previdenciários: A Companhia é parte em ações judiciais e processos administrativos perante tribunais e órgãos governamentais, decorrentes do curso normal de suas respectivas operações, envolvendo questões tributárias, trabalhistas e cíveis.
����������������������������������������������������������������������
para cobrir as prováveis perdas estimadas com as ações em curso, conforme
quadro abaixo, com base em (i) informações de seus assessores jurídicos,
(ii) análise das demandas judiciais pendentes e (iii) com base na experiência anterior referente às quantias reivindicadas:
2016
Constituição Reversão Saldo Final
Contingências trabalhistas
26
(18)
8
A Companhia possui outros riscos relativos a questões cíveis e administrativas, avaliadas pelos assessores jurídicos como sendo de risco possível,
no montante de R$ 2.102, para os quais nenhuma provisão foi constituída,
tendo em vista que as práticas contábeis adotadas no Brasil não determinam
sua contabilização.
14. Fornecedores:
2016 2015
Fornecedores e prestadores de serviços nacionais (a)
48.112 23.064
Fornecedores e prestadores de serviços estrangeiros (a)
- 2.156
Cauções e retenções contratuais (b)
768
593
48.880 25.813
(a) Refere-se principalmente a valores a pagar por conta de serviços, materiais e equipamentos relacionados a obras de melhorias, manutenção e
conservação. (b) Trata-se de garantia contratual estabelecida com presta���������������������������������������������������������������������������balhistas destes prestadores, em decorrência de responsabilidade solidária
��� ����������� ��� ������� ���� �������� ��� ��� ������ ���� ��������� ���� ��
encerramento do contrato de prestação de serviços.
15. Compromissos vinculados a contratos de concessão: a. Contribui���������Refere-se ao montante anual a ser pago ao Poder Concedente em
decorrência da oferta realizada no leilão objeto da concessão.
2016
2015
Valor
Valor Valor Presente
Valor Presente
Nominal
(Contábil) Nominal (Contábil)
Circulante
150.847
151.704
71.415
70.298
Não circulante
2.062.949
1.326.681 1.999.634 1.218.630
2.213.796
1.478.385 2.071.049 1.288.928
������ �������������� ������������ ���� ��� ��� ��������� ��� ������ ��������
assim distribuídos:
2016
Valor nominal Valor Presente (Contábil)
2016
74.441
76.406
2017
76.406
75.298
2018
76.406
70.351
2019
76.406
67.951
2020 em diante
1.910.138
1.188.379
2.213.796
1.478.385
O cálculo do valor presente foi efetuado considerando-se uma taxa de juros
real de 4,3% a.a., compatível com a taxa estimada para emissão de dívida
com prazo similar ao ônus da outorga, não tendo vinculação com a expectativa de retorno do projeto. O valor do ônus da concessão será liquidado em
30 parcelas anuais e consecutivas, cujo montante é reajustado anualmente
��������������������������������������������������������������������pósito judicial, no montante de R$ 74.442, referente à parcela da outorga
vincenda na mesma data, o saldo corrigido é de R$ 81.052.
Aos Acionistas, Conselheiros e Administradores da Concessionária do
��������������������������������������������������
Opinião: ������������������������������������������������������������
���������� �������������� ��� ������� ����� �������������� ���� ��������dem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2016 e as respectivas
demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do
��������������������������������������������������������������������������
bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das
�������������������������������������������������������������������������ras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos rele�������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������
����� ������ ������ ��� ������� ���� ��� ��������� ���������� ��������� ��� ���sil. Base para opinião: Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as
normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades,
em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir inti�����������������������������������������������������������������������nanceiras”. Somos independentes em relação à Companhia, de acordo com
��� ����������� ������� ����������� ���������� ��� ������� ��� ������ ������������
��� ��������� �� ���� ������� ������������� ��������� ����� ��������� ��������
de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas
de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria
����������������������������������������������������������������Outros
assuntos: Demonstração do valor adicionado: A demonstração do valor
���������������������������������������������������������������������
2016, elaborada sob a responsabilidade da administração da Companhia,
�� ������������� ����� ����������� ������������ ����� ���� ��� ������ ������
submetidas a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a
Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras
���������� ���� �������������� ����������� ��� ����������� ����� �� ���������
gando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade
de nossa opinião, avaliamos se essa demonstração está conciliada com as
operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações
�������������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para
evitar o encerramento das operações. Responsabilidades do auditor pela
������������������������������������������������������������������
����������������������������������������Nossos objetivos são obter senossa opinião, essa demonstração do valor adicionado foi adequadamente
��������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������nesse Pronunciamento Técnico e consistente em relação às demonstrações
to, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por
������������ Outras informações que acompanham as demonstrações
fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segu����������� �� �� ���������� ��� ��������� A administração da Companhia é
rança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que
responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório
a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais
����������������������������������������������������������������������
de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes.
abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma
As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas
���������������������������������������������������������������������������
����������� �������� ���������������� ��� ��� ���������� ������� ������������
����������������������������������������������������������������������dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários
�����������������������������������������������������������������������
tório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de
auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais
����������������������������������������������������������������������
��� ����������� ���������� ����������� ������������ �� ��������� ����������
nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar
������������������������������������������������� ���������������������distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, con�����������������������������������������������������������������������cluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos
pendentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos
requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.
procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtivemos
�������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������A Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação
���� �������������� ����������� ��� ������� ���� ��� ��������� ���������� ���nião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é
maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de
tadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como neces�������������������������������������������������������������������������������� ����� ��������� �� ����������� ��� �������������� ����������� ������� ���
distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na
ções falsas intencionais. • Obtivemos entendimento dos controles internos
�����������������������������������������������������������������������
relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria
pela avaliação da capacidade da Companhia continuar operando, divulapropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos
Os seguintes métodos e premissas foram adotados na determinação do
valor justo: • ������������������������������������������������������rados ao valor justo através do resultado, sendo o valor justo idêntico ao
valor contábil em virtude do curto prazo de vencimento dessas operações. •
Contas a receber, fornecedores, contas a pagar - partes relacionadas e
outras contas a pagar - Os valores justos são próximos dos saldos contábeis, dado o curto prazo para liquidação das operações. • Financiamentos
��������������������������������������������������������������������
obrigações com o poder concedente - Consideram-se os valores contábeis
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��� ������������� ������������ Hierarquia de valor justo: A Companhia
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���������������������������������������������
2016
2015
���������������������
83.101
75.650
���������������������������������������������
• Nível 1: preços cotados (não ajustados) em mercados ativos para ativos
e passivos idênticos; • Nível 2: inputs, exceto preços cotados, incluídas no
nível 1, que são observáveis para o ativo ou passivo, diretamente (preços)
ou indiretamente (derivado de preços); e • Nível 3: premissas, para o ativo
ou passivo, que não são baseadas em dados observáveis de mercado (inputs
não observáveis).
20. �����������������������������������������������������������������
referência, que não afetaram o caixa no exercício de 2015 e não houve
transações não caixa no exercício de 2016. Caso as operações tivessem
���������������������������������������������������������������������������
2015
8.848
Obrigações com o Poder Concedente
8.848
������������������������������������������������������
Adições ao ativo intangível
(8.848)
(8.848)
Efeito no caixa líquido das atividades de investimento
���������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������
de recursos.
21. Eventos subsequentes: Financiamento BNDES – BH Airport: ���
16 de janeiro de 2017, ocorreu a 6ª liberação do contrato de empréstimo
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COMPOSIÇÃO DA DIRETORIA
Paulo Cesar de Souza Rangel
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��������������������������
René Wilhelm Baumann
Daniel Bircher
Diretor Presidente
Diretor Administrativo - Financeiro
Diretor de Infraestrutura
Diretor Comercial
Diretor de Operações
COMPOSIÇÃO DO CONSELHO FISCAL
Paulo Yukio Fukuzaki
��������������������������������
COMPOSIÇÃO DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
��������������������������������
Presidente
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������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������
�������������������
CONTADOR
�������������������������������������������������
PARECER DO CONSELHO FISCAL
�������������������������������������������������������������������������
Tohmatsu Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras
S.A., no uso de suas atribuições legais, em reunião realizada nesta data,
da Companhia, manifesta-se, por unanimidade, favoravelmente às referidas
examinou o Relatório Anual da Administração e as Demonstrações Financeiras
demonstrações, que estão em condições de serem votadas pela Assembleia
relativas ao exercício encerrado em 31 de dezembro de 2016. Com base
����������������������������������������������������������������������������
nos exames efetuados, considerando as informações prestadas por Deloitte
����������������������������������������������������������������������������
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a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração. • Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de
continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas,
se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que pos�������������������������������������������������������������������������
operacional da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante,
devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respecti����������������������������������������������������������������������
nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões
estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso
relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais se manter em continuidade operacional. • Avaliamos a
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correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada. Comunicamo-nos com os responsáveis
pela administração a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado,
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São Paulo, 03 de março de 2017
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Auditores Independentes
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Roberto Torres dos Santos
Contador
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3 | 3
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