Minas Gerais - Caderno 2
quinta-feira, 05 de Março de 2015 – 11
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas
5/6
SEDE: BELO HORIZONTE - MG - COMPANHIA ABERTA - CNPJ: 33.040.601/0001-87
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013
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b) Provisão para passivos contingentes
MBF
���������
����������
1.079
1.909
2.188
5.176
Provisão para precatórios a receber
Provisão para processos trabalhistas (vide nota nº 7.2.)
Provisão para processos cíveis (vide nota nº 7.2.)
����������������������
����������
979
2.189
1.407
4.575
������Consolidado
����������
����������
1.079
979
2.307
2.629
2.188
1.407
5.574
5.015
As provisões para precatórios a receber referem-se a créditos junto ao Estado da Bahia (vide nota nº 7.5.).
As provisões trabalhistas e cíveis são registradas de acordo com estudos técnicos realizados pelos Assessores Legais, cuja metodologia aplicada
resulta numa melhor avaliação destas contingências. Em síntese, os referidos estudos apuram o percentual de perda dos processos encerrados
nos últimos dois anos que é aplicado nas causas vigentes. Adicionalmente, nas ações trabalhistas com depósitos judiciais provisiona-se o
montante integral dos respectivos depósitos. Cabe destacar que os processos trabalhistas movidos pelo Sindicato dos Bancários são analisados
individualmente, não considerando, portanto, o percentual de perda histórica.
As provisões decorrentes de processos trabalhistas e cíveis são consideradas suficientes pela Administração para cobrir perdas prováveis.
Em conformidade com a Instrução CVM nº 594/09 e Resolução CMN nº 3.823/09, as ações envolvendo riscos de perda classificados como
possíveis não são reconhecidas contabilmente, mas são divulgadas em notas explicativas. No exercício, as principais ações da Mercantil do Brasil
Financeira S.A., classificadas pela Administração como possíveis, com base na avaliação de seus consultores jurídicos externos, são de natureza
tributária e não totalizaram valores relevantes.
A movimentação das provisões para riscos fiscais, trabalhistas e cíveis é como segue:
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Constituições
Liquidações / Reversões
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11.797
523
(2)
12.318
12.400
MBF
������������������������������
������
������������
1.407
2.189
1.729
327
(948)
(607)
2.188
1.909
331
2.205
������Consolidado
������������������������������
��������������
������
������������
11.945
1.407
2.629
534
1.729
373
(2)
(948)
(695)
12.477
2.188
2.307
12.568
331
2.610
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Refere-se, basicamente, às provisões para comissões sobre originação de operações de crédito consignado devida aos correspondentes não
bancários no montante de R$ 7.198 (R$ 3.715 em Dezembro de 2013) e recebimentos de valores para baixas e repasses futuros de prestações de
créditos consignados a processar no montante de R$ 3.721 (R$ 1.585 em Dezembro de 2013).
12. PATRIMÔNIO LÍQUIDO
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O capital social, totalmente subscrito e integralizado, é dividido em ações nominativas escriturais, da seguinte forma:
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����������
10.179.565
7.830.435
18.010.000
7,00
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Ações ordinárias
Ações preferenciais
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Valor nominal em reais
������
71.256
54.814
126.070
����������
����������
6.646.956
5.113.043
11.759.999
7,00
������
46.529
35.791
82.320
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Em Assembleia Geral Extraordinária, realizada em 02 de dezembro de 2013, foi deliberado aumento de capital social no valor de R$ 50.000 com
emissão de 3.533 novas ações ordinárias e 2.717 ações preferenciais, sendo que R$ 43.750 incorporados ao capital social e R$ 6.250 registrados
em Reserva de Capital, até posterior deliberação. O aumento de capital foi totalmente subscrito, integralizado e homologado pela AGE de 06 de
março de 2014 e, posteriormente, homologado pelo Bacen em 14 de maio de 2014.
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As reservas de lucros, no individual e consolidado, são compostas como segue:
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Reserva legal (1)
Reservas estatutárias (2)
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77.230
11.067
66.163
����������
80.132
10.979
69.153
Constituída à base de 5% sobre o lucro líquido do exercício, limitada a 20% do capital social.
(2)
Constituída com base no lucro líquido remanescente após todas as destinações estabelecidas pelo estatuto, permanecendo o seu saldo acumulado
à disposição dos acionistas para deliberação futura em Assembleia Geral.
(1)
Conforme disposição estatutária está assegurado aos acionistas dividendo de no mínimo 25,00% do lucro líquido de cada exercício social, sendo
assegurado aos titulares das ações preferenciais o direito ao recebimento de dividendo, por ação preferencial, 10,00% maior do que o atribuído a
cada ação ordinária ou o direito ao recebimento de dividendos mínimos anuais não cumulativos de 6,00% sobre o valor nominal da ação, sendo
efetivamente pago o dividendo que, dentre essas duas alternativas, represente o de maior valor.
No exercício de 2014 foram distribuídos juros sobre o capital próprio no montante de R$ 4.678, sendo R$ 3.976 líquido de imposto de renda na
fonte, correspondente, em reais, R$ 66,30 por lote de mil ações ordinárias e, em reais, R$ 421,60 por lote de mil ações preferenciais. O benefício
fiscal gerado foi de R$ 1.871. Em dezembro de 2013 foram distribuídos juros sobre o capital próprio no montante de R$ 6.504, sendo R$ 5.528
líquido de imposto de renda na fonte correspondente, em reais, R$ 450,50 por lote de mil ações ordinárias e, em reais, R$ 495,55 por lote de mil
ações preferenciais. O benefício fiscal gerado foi de R$ 2.601.
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Lucro líquido dos exercícios
Reversão de Reserva Estatutária
Total a ser destinado
Constituição da reserva legal
Reservas estatutárias
Para aumento de capital
Para distribuição
Juros sobre o capital próprio imputados aos dividendos
Imposto de renda na fonte
Valor líquido
Percentual do lucro distribuído
MBF
����������
1.776
2.990
4.766
88
�
4.678
702
3.976
83,41%
����������
20.514
�
20.514
1.026
12.984
9.687
3.297
6.504
976
5.528
26,95%
13. GERENCIAMENTO DE CAPITAL E LIMITES OPERACIONAIS
Na Financeira, o gerenciamento da estrutura de capital e o cálculo dos limites operacionais são realizados em conjunto com seu Controlador,
Banco Mercantil do Brasil S.A.
No Gerenciamento da estrutura de capital são utilizados mecanismos e procedimentos que compõem a Política Institucional de Gerenciamento de
Capital com o objetivo de manter o Capital compatível com os riscos incorridos pelas Instituições de forma integrada às estratégias e aos negócios
de cada Instituição do Conglomerado Financeiro Mercantil do Brasil. Informações mais detalhadas sobre Política de Gerenciamento de Capital
estão disponíveis no site www.mercantildobrasil.com.br, na área de Relação com Investidores (RI).
O Banco Mercantil do Brasil S.A. optou, na forma da regulamentação em vigor, pela apuração dos índices de imobilizações e de risco consolidados,
que abrange todas as instituições financeiras do conglomerado, estando todos dentro dos limites permitidos pelo Banco Central do Brasil.
A partir de outubro de 2013, entraram em vigor novas regras de mensuração do capital regulamentar, conhecido como Basileia III, nos termos da
Resolução CMN nº 4.192/13, com nova metodologia de mensuração, análise e administração de riscos de crédito e riscos operacionais.
Os recursos aplicados no ativo permanente, apurados de forma consolidada, estão limitados a 50,00% do valor do patrimônio líquido ajustado na forma da
regulamentação em vigor. Em 31 de dezembro de 2014, o índice de imobilização posicionou em 23,63% (17,72% em dezembro de 2013), e o índice de
adequação do patrimônio aos ativos de risco (Acordo de Basileia) em 12,50% (13,36% em dezembro de 2013), perante um mínimo requerido de 11,00%.
14. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
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Os saldos e resultados das operações realizadas com o Banco Mercantil do Brasil S.A. e Mercantil Administração e Corretagem de Seguros S.A.
são como segue:
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Disponibilidades
Aplicações interfinanceiras de liquidez – (vide nota nº 4.)
Outras rendas a receber (BMB)
Dividendos e bonificações a receber (MACS)
Depósitos interfinanceiros – (vide nota nº 10.)
Outras obrigações
Valores a pagar a sociedades ligadas
Sociais e estatutárias – juros sobre o capital próprio – (vide nota nº 11.1.)
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Resultado de operações com títulos e valores mobiliários
Despesas com operações de captação no mercado
Outras despesas administrativas – Serviços prestados – ligadas – (vide nota nº 16.2.)
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2.801
22.053
2.013
(897.877)
�������
(1.128)
(1.185)
3.654
27.603
103
(1.081.891)
�������
(3.266)
(1.182)
1.775
(110.696)
(14.880)
1.254
(76.981)
(33.288)
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A Financeira implantou, a partir de 2012, Plano de Remuneração específico para os administradores que contempla diretrizes para o pagamento
da remuneração fixa e variável alinhadas à política de gestão de riscos da Instituição e às melhores práticas de mercado, em conformidade com a
Resolução CMN nº 3.921/10.
Anualmente, na Assembleia Geral Ordinária é fixado o montante global da remuneração fixa dos membros do Conselho de Administração e
da Diretoria da Mercantil do Brasil Financeira, conforme previsto no Estatuto Social. O direito à Remuneração Variável está condicionado ao
atingimento dos objetivos estratégicos da Instituição, às metas individuais e de áreas de atuação dos administradores.
Até 31 de dezembro de 2014, não ocorreu qualquer deliberação quanto a benefícios pós-emprego.
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Os benefícios de curto prazo são como seguem:
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MBF
����������
������������������������������������������
������������
������Consolidado
����������
����������
����������
2.746
3.084
2.748
3.086
2.648
2.985
2.650
2.987
98
99
98
99
Pagamento em espécie - curto prazo
49
50
49
50
Pagamento em cotas de fundo de ações do
MB - longo prazo
49
49
49
49
Remuneração Fixa
Participação Estatutária:
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A extinção da relação de trabalho não dá direito a qualquer compensação financeira.
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Não são efetuados empréstimos ou adiantamentos a quaisquer subsidiárias, membros do Conselho de Administração, da Diretoria, bem como a
seus respectivos cônjuges e parentes até 2º grau.
15. PLANO DE SEGURIDADE
A Financeira integra o grupo de empresas patrocinadoras da Caixa “Vicente de Araújo” de Assistência aos Funcionários do Grupo Financeiro
Mercantil do Brasil – CAVA, entidade fechada de previdência complementar sem fins lucrativos, constituída em 03 de maio de 1958. Tem por
finalidade a concessão de benefícios complementares ou assemelhados aos da previdência social aos associados admitidos até 25 de junho
de 1980 (plano de benefício definido para massa fechada) e a prestação de serviços de natureza social aos participantes e seus beneficiários.
As patrocinadoras respondem por contribuições em percentual não inferior a 30,00% do custo total do plano de benefícios e serviços.
As reservas técnicas são calculadas e constituídas sob regime atuarial de capitalização com juros reais de 5,00% ao ano mais a variação do “Índice
de Preços ao Consumidor Amplo – IPCA”, sob o regime de benefício definido. A última reavaliação atuarial foi realizada em dezembro de 2014.
Em 2014 e 2013, não houve contribuições por parte desta Instituição.
Em 31 de dezembro de 2014, o grupo patrocinador mantinha 1.474 (1.799 em 31 de dezembro de 2013) participantes ativos com direito apenas a
auxílios previdenciários, 380 (392 em 31 de dezembro de 2013) participantes ativos com direito a suplementação de aposentadoria e 592 (596 em
31 de dezembro de 2013) participantes assistidos em benefício de aposentadoria. As premissas adotadas pelo atuário independente na determinação
da obrigação atuarial foram adotados o índice nominal de aumento dos níveis de remuneração: 2,00% ao ano, a taxa de juros atuarial de 6,17% Duration NTN-B. Em dezembro de 2013, utilizou-se a taxa de inflação (IPCA) acumulada ao ano de 5,91% ao ano.
16. OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS
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MBF
����������
����� Consolidado
����������
����������
����������
Remuneração dos administradores
2.806
3.145
2.809
3.147
Proventos de funcionários
1.564
1.364
1.564
1.364
Benefícios e treinamentos
373
376
373
376
1.162
1.160
1.162
1.161
Encargos sociais
Contingências trabalhistas – constituição/
(reversão)
(281)
(200)
(235)
(79)
663
528
663
528
6.287
6.373
6.336
6.497
Indenizações trabalhistas
�����
O gasto com a remuneração dos administradores foi aprovado em Assembleia Geral Ordinária datada de 28/04/2014, que estabeleceu o limite para
o exercício social em R$ 3.500.
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MBF
����������
Amortização e depreciação
����� Consolidado
����������
����������
����������
19
38
19
38
59.903
27.602
59.903
27.602
4.086
2.386
4.089
2.389
24
18
24
18
Contribuições filantrópicas
498
345
498
345
Publicação
357
333
405
379
3
40
3
40
6.233
5.844
6.233
5.892
Comissão na intermediação de negócios (1)
Processamento de dados
Comunicações
Materiais, manutenção, conservação de bens
Serviços de terceiros
Serviços do sistema financeiro
1.869
1.564
1.870
1.575
Serviços prestados – ligadas (2)
14.880
33.288
14.902
33.296
Serviços técnicos especializados
790
1.562
803
1.562
Transportes
159
209
159
209
Outras despesas administrativas
477
528
486
539
89.298
73.757
89.394
73.884
�����
(1)
Refere-se às comissões pagas na intermediação de operações de créditos, que são apropriadas no resultado de acordo com o prazo das operações
(vide nota nº 8.b.).
(2)
Refere-se aos reembolsos de custos de gestão e administração pagos ao seu Controlador Banco Mercantil do Brasil S.A. por prestação de
serviços relativos à gestão de tesouraria e captação de recursos, encaminhamento de negócios e outros.
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Refere-se, basicamente, aos registros de devoluções de comissões pagas antecipadamente sobre operações de crédito e dos ressarcimentos de
custas judiciais de operações de créditos cedidas sem coobrigação.
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���������
MBF
����������
����� Consolidado
����������
����������
����������
Contribuição social (vide nota nº 7.4.)
17
13
21
21
Precatórios a receber (vide nota nº 7.5.)
502
441
502
441
Atualização de depósitos judiciais (vide nota nº 7.2.)
266
234
292
254
Finsocial (vide nota nº 7.4.)
173
130
173
130
IRPJ
-
-
71
38
INSS
-
-
179
159
Outros
24
31
39
82
�����
982
849
1.277
1.125
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Refere-se, basicamente, aos descontos concedidos em operações de créditos renegociadas e em recuperação judicial no exercício.
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Referem-se, basicamente, aos acordos para encerramento de processos cíveis e perda com cancelamento de operações de créditos consignados.
���������������������
Referem-se, basicamente, a gastos despendidos na recuperação e regularização dos veículos apreendidos, objeto de garantia de operação de crédito.