TJMG 03/03/2015 -Fc. 3 -Caderno 2 - Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas -Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas terça-feira, 03 de Março de 2015 – 3
Minas Gerais - Caderno 2
att/PS INFORMÁTICA S.A.
CNPJ: 33.485.335/0001-04
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores acionistas da att/PS Informática S.A., apresentamos o presente relatório incluindo as
demonstrações financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2014.
2. GRUPOS DE USUÁRIOS – Com o objetivo de promover um maior envolvimento dos
clientes da linha de negócios de previdência complementar fechada na evolução dos nossos
produtos, foi realizada em Belo Horizonte a nona edição do Grupo de Usuários do Amadeus.
Da mesma forma, atendendo uma demanda dos clientes da linha de Saúde Suplementar,
realizamos em São Paulo a primeira reunião do Grupo de Usuários SCAM.
ECONÔMICO-FINANCEIRO
1. RECEITA LÍQUIDA: No ano de 2014 a receita líquida da att/PS alcançou R$ 46,9 milhões
representando uma redução de 6,8% em relação ao ano anterior. Dois foram os motivos
principais que contribuíram para a queda na receita: o baixo desempenho da economia
brasileira no ano, que afetou os negócios da empresa, e a desativação da linha de negócios
de Rastreabilidade que teve as suas operações encerradas logo no início de 2014.
RECURSOS HUMANOS: Visando o fortalecimento da estrutura empresarial e o aprimoramento
dos nossos recursos humanos, foram desenvolvidas as seguintes ações em 2014: Programa de
Sincronismo Corporativo; Projeto do Plano de Cargos e Salários; Projeto de Formação Técnica
para Novos Profissionais e Programa de Rota do Desenvolvimento. No Programa de
Treinamento e Desenvolvimento de Pessoal foram gastas 8.100 horas.
2. RESULTADO: o lucro líquido do período alcançou R$ 849,7 mil, uma redução de 65,7% em
relação ao ano anterior. Contribuíram para isto a queda no faturamento e as despesas não
recorrentes advindas da desativação da linha de negócios de Rastreabilidade.
FUNÇÃO SOCIAL: o projeto “Sensibilizar-te”, coordenado em seu 16º ano pela área de
recursos humanos, sempre contando com a participação voluntária de funcionários da empresa,
promoveu campanhas em datas comemorativas do Dia da Criança e do Natal em creche e
hospital de crianças carentes. Além disso, pelo terceiro ano consecutivo a empresa decidiu
reverter integralmente a sua verba de brindes para clientes em favor da APAE-SP.
3. INVESTIMENTOS: dando continuidade ao projeto de desenvolvimento de uma nova
geração de produtos próprios para os mercados onde a empresa atua, foi feito no período
um investimento de R$788,1 mil. Neste ano foram contemplados os seguintes projetos:
Crédito Back Office, Crédito Front Office Projeto HUB.
Agradecemos a todos que nos distinguiram com seu relacionamento e confiança em mais um
ano de trabalho e empreendimento.
MERCADO-CLIENTES
1. BASE DE CLÍENTES: A base de clientes nas quatro linhas de negócio da empresa mantevese estável no ano de 2014.
A Diretoria
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO (Em reais)
att/PS
ATIVO
ATIVO CIRCULANTE
Caixa e bancos .......................................................................
Aplicações de liquidez imediata ............................................
Contas a receber de clientes - nota 4 .....................................
Impostos e contribuições a recuperar - nota 5 ......................
Precatórios - nota 6 ................................................................
Outros ativos - nota 8 ..............................................................
2014
2.261.167
1.117.194
3.557.871
2.301.111
103.316
271.487
9.612.146
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Realizável a longo prazo:
Imposto de renda e contribuição social diferidos - nota 7
Precatórios - nota 6 .............................................................
Depósitos judiciais ...............................................................
Outros ativos - nota 8 ...........................................................
427.475
411.776
207.571
798.372
1.845.195
1.290.541
6.891.714
10.027.450
Imobilizado - nota 9 ................................................................
Intangível - nota 10 .................................................................
Total do Ativo .........................................................................
19.639.595
att/PS
2013
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
Fornecedores ..........................................................................
Obrigações sociais e trabalhistas - nota 11 ............................
Empréstimos e financiamentos - nota 12 ..............................
Obrigações fiscais - nota 13 ...................................................
Dividendos e juros s/capital a pagar - nota 16 ......................
Outras contas a pagar - nota 14 .............................................
4.420.921
1.506.795
4.807.869
1.440.012
137.159
265.253
12.578.009
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Empréstimos e financiamentos - nota 12 ..............................
Obrigações fiscais - nota 13 ...................................................
Provisões para contingências - nota 15 .................................
426.357
370.714
104.164
261.422
1.162.657
1.668.742
6.350.661
9.182.060
PATRIMÔNIO LÍQUIDO - nota 16 ....................................
Capital social ...........................................................................
Ações em tesouraria ..............................................................
Reservas de lucros ..................................................................
Dividendos pendentes deliberação AGO ..............................
Total do Passivo ......................................................................
21.760.069
2014
2013
543.240
5.093.766
1.309.073
1.482.988
478.669
580.253
9.487.989
1.163.696
5.660.191
2.295.608
1.443.904
486.547
813.838
11.863.784
905.738
202.504
428.313
1.536.555
448.872
474.910
358.326
1.282.108
5.575.024
(34.320)
3.074.348
8.615.051
19.639.595
5.575.024
2.471.221
567.932
8.614.177
21.760.069
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO (Em reais)
Em 31 de dezembro de 2012 ............................................................
Ajustes de exercícios anteriores - nota 17 ......................................
Aprovação do Aumento de Capital pela AGO de 30/04/2013 .......
Lucro líquido do Exercício ...............................................................
Constituição de reservas ...................................................................
Distribuição de dividendos - nota 16 ...............................................
Juros sobre o capital próprio - nota 16 .............................................
Proposta de distribuição de dividendos acima dos dividendos
mínimos obrigatórios pendentes de aprovação pela AGO - nota 16
Em 31 de dezembro de 2013 ............................................................
Compra de ações em tesouraria - nota 16 ......................................
Ajustes de exercícios anteriores - nota 17 ......................................
Pagamento de dividendos acima dos dividendos mínimos
obrigatórios aprovados pela AGO de 22/04/2014 ........................
Lucro líquido do exercício ...............................................................
Constituição de reservas ...................................................................
Distribuição de dividendos - nota 16 ...............................................
Juros sobre o capital próprio - nota 16 .............................................
Em 31 de dezembro de 2014 ............................................................
Capital
Realizado
4.996.182
578.842
Aumento
Ações
Reservas
de
em
de
Capital Tesouraria Reavaliação
578.842
-
Proposta
Reservas
Lucros/
Distribuição
Lucros
Reservas
Prejuízos
Dividendos
Patrimônio
Legal
Estatutárias Acumulados Adicional
Líquido
8.941
1.291.833
6.875.799
(204.379)
(578.842)
5.575.024
5.575.024
-
-
(34.320)
(34.320)
-
124.043
2.480.869
1.046.403 (1.170.446)
(194.322)
(343.790)
132.985
2.338.236
(567.932)
-
(204.379)
2.480.869
(194.322)
(343.790)
567.932
567.932
296.605
-
42.485
560.641
175.470
2.898.877
849.699
(603.126)
(113.085)
(430.093)
-
(567.932)
-
8.614.177
(34.320)
296.605
(567.932)
849.699
(113.085)
(430.093)
8.615.051
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A att/PS é uma sociedade anônima de capital fechado, com sede na Avenida Barão Homem
de Melo, nº 4484, 5º, 6º, 7º e 9º andar – Bairro Estoril – Belo Horizonte – Minas Gerais, inscrita
sob o CNPJ: 33.485.335/0001-04 e tem como objetivo social: (i) a prestação de serviços de:
desenvolvimento e manutenção de sistemas informatizados e de softwares; consultoria,
assessoria, suporte técnico, processamento de dados e de serviços técnicos especializados
na área de tecnologia da informação e (ii) o desenvolvimento, manutenção e licenciamento
de softwares próprios.
c) Passivo circulante e não circulante – são apresentados pelos valores conhecidos ou
calculáveis e acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações
monetárias incorridos até a data das demonstrações financeiras.
· Provisão de férias – as férias vencidas e proporcionais, inclusive o adicional de um
terço e respectivos encargos, são provisionadas segundo o regime de competência.
· Obrigações tributárias – a provisão para Imposto de Renda é constituída com base na
alíquota de 15% do lucro tributável, acrescida do adicional de 10%. A provisão para
Contribuição Social é constituída com base na alíquota de 9%.
2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As presentes demonstrações financeiras foram aprovadas na reunião do Conselho de
Administração realizada em 2 de fevereiro de 2015.
d) Instrumentos financeiros – A Sociedade opera com diversos instrumentos financeiros,
com destaque para disponibilidades, incluindo aplicações financeiras de liquidez imediata,
contas a receber de clientes, contas a pagar a fornecedores e empréstimos e
financiamentos. Os valores registrados no ativo e no passivo circulante têm liquidez
imediata ou vencimento, em sua maioria, em prazos inferiores a três meses. Considerando
o prazo e as características desses instrumentos, que são sistematicamente renegociados,
os valores contábeis aproximam-se dos valores justos.
Não há novos pronunciamentos ou interpretações de CPCs em vigor a partir de 2014 que
poderiam ter um impacto significativo nas demonstrações financeiras da empresa.
3. RESUMO DAS PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTÁBEIS
a) Apuração do resultado – o resultado das operações é apurado em conformidade com
o regime de competência dos exercícios. O resultado inclui os rendimentos, encargos
e variações monetárias, atualizados de acordo com índices e taxas oficiais, incidentes
sobre os ativos e passivos e, quando aplicável, os efeitos de ajustes a valor de mercado
ou de realização.
b) Ativo circulante e não circulante:
· Caixa e equivalentes de caixa – incluem o caixa, depósitos bancários e aplicações
financeiras de liquidez imediata, efetuadas em instituições financeiras de primeira
linha, que são registradas pelo custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data
das demonstrações financeiras.
· Contas a receber de clientes – registradas pelo valor faturado incluindo os respectivos
impostos e despesas acessórias. A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi
constituída em montante considerado suficiente para suportar eventuais perdas. A
avaliação da Administração considera o histórico do cliente, a situação financeira e
a avaliação de assessores jurídicos quanto ao recebimento dos créditos para constituição
da provisão.
· Imobilizado – é avaliado pelo custo de aquisição. As quotas de depreciação são
calculadas pelo método linear, a taxas que levam em consideração a vida útil econômica
estimada dos bens e são apropriadas ao resultado do exercício. A análise feita sobre
a recuperação dos bens do imobilizado não indicou a necessidade de reconhecimento
de perdas.
· Intangível – é constituído por gastos em projetos de desenvolvimento de novas
funcionalidades e expansões de linhas de produtos próprios, apropriados por alocação
direta e/ou rateio de custos e amortizados em 5 e 10 anos e por aquisição de direitos
de uso de softwares de terceiros amortizados no prazo da cessão dos direitos. A análise
feita sobre a recuperação dos bens intangíveis não indicou a necessidade de
reconhecimento de perdas.
4. CONTAS A RECEBER
Os créditos a receber estão assim demonstrados:
Composição
Clientes ..............................................................................
Provisão para créditos de liquidação duvidosa ................
att/PS
2014
2013
3.796.713
5.046.711
(238.842)
(238.842)
Total ..................................................................................
3.557.871
4.807.869
(a) Desde o exercício de 2009 não ocorriam perdas com créditos de liquidação duvidosa.
Em 2013 foi reconhecido como perda o valor de R$ 45.222 em função da decretação de
falência de um dos clientes da Sociedade.
Composição
(33.393.948)
13.518.173
(32.723.470)
17.609.631
(3.510.599)
(7.210.536)
(1.213.896)
(17.840)
(133.036)
(12.085.907)
(4.023.493)
(7.451.368)
(1.078.096)
(55.737)
(132.614)
(12.741.307)
LUCRO OPERACIONAL ANTES DO RESULTADO
FINANCEIRO .....................................................................
Receitas Financeiras ...............................................................
Despesas Financeiras .............................................................
RESULTADO FINANCEIRO - nota 19 .................................
1.432.265
418.328
(485.399)
(67.071)
4.868.324
275.431
(555.282)
(279.851)
LUCRO OPERACIONAL ...................................................
1.365.194
4.588.473
RESULTADO NÃO OPERACIONAL ..................................
(6.384)
(135.805)
LUCRO ANTES DA TRIBUTAÇÃO DO IR E DA CSLL
1.358.810
4.452.668
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL .......
LUCRO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES ..........................
61.137
1.419.948
(1.221.470)
3.231.198
Participação de empregados e administradores ...................
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO ................................
(570.248)
849.699
(750.329)
2.480.869
Quantidade de ações em circulação no final do exercício ..
1.810.593
1.813.187
LUCRO POR AÇÃO NO FINAL DO EXERCÍCIO .........
0,4693
1,3682
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA DO EXERCÍCIO FINDO
EM 31 DE DEZEMBRO (Em reais)
att/PS
2014
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Lucro líquido do exercício .....................................................
Ajustes de reconciliação:
Depreciação/amortização ......................................................
Variações monetárias ativas recebidas .................................
Ajustes de exercícios anteriores ............................................
Provisão para devedores duvidosos e perdas ........................
Provisão para contingências ..................................................
Resultado apurado baixa imobilizado/intangível ...................
Despesas de juros ...................................................................
(Aumento) / redução em contas a receber ...........................
(Aumento) / redução em impostos a recuperar ...................
(Aumento) / redução em outros ativos ..................................
Aumento / (redução) em fornecedores ................................
Aumento / (redução) em obrigações sociais ........................
Aumento / (redução) em obrigações fiscais .........................
Aumento / (redução) em outros passivos ..............................
Caixa líquido proveniente das atividades operacionais ......
Atividades de investimento
Aquisição de equipamentos e aplicações no intangível ........
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento ........
Atividades de financiamento
Recebimentos/pagamentos de empréstimos e financiamentos
Juros sobre o capital e dividendos pagos ...............................
Compra de ações para manutenção em tesouraria ..............
Caixa líquido proveniente das atividades de financiamento
2013
849.699
2.480.869
1.213.896
(87.266)
296.605
69.987
7.553
345.071
2.695.545
1.249.998
(861.099)
(567.660)
(620.455)
(566.426)
(233.322)
(233.586)
862.995
1.078.096
(37.227)
(204.379)
416.881
132.817
135.805
265.589
4.268.451
(747.215)
743.322
462.303
93.575
597.440
89.975
328.863
5.836.714
(1.384.300)
(1.384.300)
(2.585.963)
(2.585.963)
(874.740)
(1.118.990)
(34.320)
(2.028.050)
(2.832.710)
(2.832.710)
Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa ..............
(2.549.355)
418.042
Caixa e equivalentes de caixa no início do período ..............
Caixa e equivalentes de caixa no fim do período ..................
Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa ................
5.927.716
3.378.361
(2.549.355)
5.509.674
5.927.716
418.042
5.1 - Os pagamentos a maior relativos ao REFIS IV decorrem de prescrição prevista na
Súmula Vinculante nº 8 do STF, reconhecida pela Receita Federal através do Despacho
Decisório nº 532.
5.2 – Refere-se aos valores recolhidos indevidamente de PIS e COFINS com base nas
receitas financeiras do período de 2003 a 2010, reconhecido judicialmente através do
processo de nº 2007.38.00.034542.
6. PRECATÓRIOS
Os Precatórios no valor total de R$ 515.092 (2013 – R$ 507.873), sendo R$ 103.316 (2013
– R$ 137.159) no Ativo circulante e R$ 411.776 (2013 – R$ 370.714) no Realizável a longo
prazo, foram recebidos em 2009, por decisão favorável à Sociedade em ação judicial e
serão pagos em 10 parcelas anuais, a partir de dezembro de 2010, sendo intenção da
administração mantê-los até a sua liquidação.
Os Precatórios são corrigidos a partir de julho de 2009 e estão atualizados até 31 de dezembro
de 2014. A atualização pelo IPCA/IBGE ocorrida no exercício foi de R$ 30.988 (2013 – R$
29.998), registrada na rubrica Receitas financeiras.
7. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DIFERIDOS
(a) O imposto de renda e a contribuição social diferidos foram computados de acordo com
as alíquotas vigentes. Decorrem de prejuízo fiscal, base negativa de contribuição social
e diferenças temporárias, conforme demonstrado a seguir, sendo as perspectivas de
lucros futuros favoráveis à sua realização.
Composição
Prejuízos fiscais de imposto de renda ..............................
Bases negativas de contribuição social ..........................
Diferenças temporárias provisões contingenciais .........
Total .................................................................................
att/PS
2014
Pagamentos a maior REFIS IV- nota 5.1 .......................
Ação judicial PIS e COFINS- nota 5.2 ............................
Outros impostos a recuperar ...........................................
Saldo de declaração IRPJ e CSSL ...................................
CUSTO DOS SERVIÇOS PRESTADOS ................................
LUCRO BRUTO ...................................................................
DESPESAS OPERACIONAIS
Comerciais ..............................................................................
Gerais e Administrativas ........................................................
Depreciação e amortização - notas 9 e 10 ............................
Tributárias ...............................................................................
Outras despesas operacionais ................................................
att/PS
2014
2013
147.531
96.996
53.111
34.918
226.833
294.443
427.475
426.357
(b) A conciliação das despesas e receitas de imposto de renda e contribuição social pode
ser demonstrada como segue:
5. IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECUPERAR
Podem ser demonstrados como segue:
Retidos no faturamento
INSS ...............................................................................
IRF .................................................................................
PIS e COFINS ...............................................................
Contribuição social ........................................................
ISS a recuperar .............................................................
RECEITA LÍQUIDA - nota 18 ..............................................
att/PS
2014
2013
46.912.121
50.333.101
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013 - (Em reais)
As demonstrações financeiras para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e em
31 de dezembro de 2013 foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil, com base na Lei das Sociedades por Ações, nas
normas da Comissão de Valores Mobiliários e nos pronunciamentos emitidos pelo Comitê
de Pronunciamentos Contábeis – “CPC”.
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO
(Em reais)
1.281
844.320
218.003
497.127
7.342
1.568.073
549.839
136.522
2.612
44.065
2.301.111
2013
554
367.618
238.714
268.509
12.866
888.261
546.333
5.418
1.440.012
Lucro antes do IR e da CSLL .........................................
Alíquota ..........................................................................
IR/CSLL ............................................................................
Ajustes
Participação nos lucros de empregados ..........................
Benefícios de juros s/capital próprio ................................
Incentivo inovação tecnológica ........................................
Outras exclusões (adições) permanentes ........................
IR/CSLL no resultado do exercício ................................
att/PS
2014
2013
1.358.810
4.452.668
34%
34%
(461.995)
(1.513.907)
161.785
146.232
230.363
(15.247)
61.137
161.390
116.889
14.158
(1.221.470)
(c) A Sociedade optou pela adoção do Regime Tributário de Transição (RTT) em 2008.
Consequentemente, para fins de apuração do imposto de renda e da contribuição social
sobre o lucro líquido dos exercícios findos em 2014 e 2013, utilizou das prerrogativas
definidas no RTT.
Continua...1/2